Behov for ESG-data fra SMV’erne, nye kapitalkrav til bankerne

ESG-data beskriver miljø, sociale forhold og forhold om ledelse. Med de nye krav skal bankerne ikke længere kun se på de traditionelle økonomiske risici, men også vurdere, hvordan risici i forbindelse med f.eks. klimaforandringer, grøn omstilling eller medarbejderforhold kan påvirke deres kunders betalingsevne - både nu og i fremtiden.

Helt konkret betyder det, at banker fremover vil finde det nødvendigt at indhente flere oplysninger fra virksomhederne om deres ESG-forhold. 

Det gælder både fysiske klimarisici, som f.eks. risiko for oversvømmelser eller tørke, og såkaldte forretningsmæssige omstillingsrisici. Det vil sige risici forbundet med ændringer i lovgivning, teknologi eller forbrugeradfærd som følge af overgangen til en mere bæredygtig økonomi.

Er en virksomhed f.eks. meget afhængig af fossil energi eller har store CO₂-udledninger, enten selv eller et sted i værdikæden, kan det i fremtiden spille ind på bankens vurdering af, hvor risikabelt det er at låne virksomheden penge. Det kan betyde ændringer i lånevilkår, højere renter eller i nogle tilfælde sværere adgang til finansiering.

Landbruget er et af de områder, der bliver nævnt særligt i høringen, bl.a. på grund af den kommende CO₂-afgift. Men alle virksomheder og i særdeleshed de, der opererer i brancher med høj klima- og omstillingsrisiko, bør være opmærksomme.

Samtidig stiller de nye regler krav til bankernes ledelser om at indarbejde ESG-risici i deres kapitalplanlægning og kreditpolitik. 

Det forventes derfor, at ESG-forhold i højere grad bliver et fast punkt i dialogen mellem bank og kunde.

Selvom reglerne stadig er i høring, forventes de at træde i kraft den 1. juli 2025. Derfor vil det være en god idé for virksomheder allerede nu at forholde sig til deres ESG-risici og begynde at dokumentere dem. Det vil gøre en forskel, næste gang banken skal vurdere virksomhedens kreditværdighed.

Har du brug for sparring om ESG-risici og forberedelse til bankernes nye krav? Så tag fat i Beierholm Bæredygtighed. Vi hjælper jer godt i gang.